Deducciones de Ganancias 2018

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Hasta el 31 de mazo de 2019 tenes tiempo de cargar las deducciones del Impuesto a Ganancias. Aprovecha los benefecios de la ley, ¡no pagues impuesto de demás!.

¿Cómo cargar las deducciones de Ganancias?

Si sos trabajador en relación de dependencia, tenes que informar las deducciones mensualmente a tu empleador. Para ello tenes que generar el formulario 572, por el servicio “Siradig-Trabajador” de la página de AFIP.

Si no cargas tus deducciones, tu empleador no las conoce y no podrá aplicarlas a la hora de liquidar tu recibo de sueldo. Esto puede llegar a ocacionate un perjuicio ya que te estarán realizando más retenciones de ganancias de las que deberían.

Si sos autónomo estas deducciones las tomarás por su importe anual directamente a la hora de realizar la Declaración Jurada del impuesto, al año siguiente.

Si sos jubilado, tenes que informar las deducciones a tu agente de retención: Anses o Caja de jubilaciones.

En cambio, si sos monotributista no tenes que presentar la Declaración Jurada del Impuesto a las Ganancias.

Deducciones de ganancias 2018

Para pagar menos impuesto, tenes que aplicar las distintas deducciones que permite la ley de Ganancias. Vamos a ver una por una cuales son, teniendo en cuenta que los montos se actualizan períodicamente. Tenes tiempo hasta el 31 de marzo de 2019, para cargar tus deducciones de Ganancias de 2018.

Medicina Prepaga

Si pagas una prepaga o haces aportes complementarios a la obra social vas a poder descontar lo que pagues. El descuento de de obra social que te aparece en el recibo de sueldo, no hay que informarlo ya que aplica en forma automática. Tenes que tener la factura de la prepaga para informar esta deducción. También podrás deducirte el importe que pagues por tu carga de familia.

Esta deducción no podrá superar el cinco por ciento (5%) de la ganancia neta del ejercicio.

Gastos médicos

En este apartado podrás deducirte los honorarios facturados por médicos particulares, por internación o los medicamentos que te hayan recetado en este marco. Esta deducción tiene un límite del 40% de lo facturado (tendrás que cargar las facturas) y no puede superar el cinco por ciento (5%) de la ganancia neta del ejercicio.

Seguros

Si pagas un seguro que cubra riesgo de muerte, ya sea en el recibo de sueldo o con la tarjeta, podes deducirtelo. Debes pedirle a la compañía aseguradora que le discrimine cuánto corresponde a cada concepto dentro del seguro de vida ya que solo es deducible la parte que cubre riesgo de muerte.

Esta deducción tiene un tope $ 996,23 al año. Dentro de este tope se cuentan lo que declaras por el formulario 572 y lo descontado por recibo de sueldo.

Donaciones

Las donaciones que realices a entidades reconocidas por la AFIP como exentas del impuesto a las ganancias, vas a poder deducirlas. Tené en cuenta que si la donación es en efectivo, hay que realizarla mediante transferencia o depósito bancario (no cheque). Es importante que guardes los comprobantes para realizar la carga web.

Esta deducción tiene un tope del 5% de la ganancia neta del ejercicio.

Intereses por Préstamos Hipotecarios

Si estas pagando un crédito hipotecario por la compra de tu casa-habitación, vas a poder deducir los intereses que pagues. Tenes que mirar la cuota mensual, para solo tomar la parte de intereses, no de capital. Esta deducción tiene un tope de $20.000.

Nota: En el supuesto de inmuebles en condominio, el monto a deducir por cada condómino no podrá exceder al que resulte de aplicar el porcentaje de su participación sobre el límite establecido precedentemente.

Gastos de Sepelio

Por este concepto se pueden deducir los gastos por fallecimiento de las personas que estén a tu cargo y que hayan sido informadas como carga de familia. El gasto tiene que haber sido en el país.

Esta deducción tiene un tope anual de $996,23.

Servicio Doméstico

Si informaste la relación laboral en AFIP (Registro Especial del Personal de Casas Particulares), podrás deducirte el sueldo y las contribuciones patronales, pagadas en el mes. Conviene ingresar en el Siradig esta deducción mensualmente y hacer la carga por la fecha de pago, no importa que el sueldo corresponda al mes anterior.

Nota: Si tenes más de una empleada doméstica, debes sumar todas la remuneraciones y contribuciones del ejercicio fiscal y deducir solamente hasta el tope anual (MNI según tu remuneración bruta).

Si un matrimonio tiene una empleada doméstica, sólo podrá deducirla aquel que se constituya como dador de trabajo, constando su CUIT en la AFIP.

Alquileres

Podrás restar el 40% de lo que pague de alquiler, con un tope de $66.917, teniendo en cuenta que:

El límite anual para el descuento en el año 2018 es de $66.917,91 (mínimo no imponible ganancias).

Viáticos

Se puede deducir:

Aportes jubilatorios

Serán deducibles las contribuciones o descuentos para jubilaciones, siempre que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales, sin límite alguno. Los que están incluidos dentro del recibo de sueldo, no hay que informarlos, se toman en forma automática.

Nota: Los aportes a una caja profesional provincial serán deducibles y procederá su cómputo únicamente si dicha erogación es obligatoria y necesaria para que el empleado cumpla con la actividad en relación de dependencia por la cual percibe la remuneración gravada.

Cargas de Familia

Cónyuge

Podrás deducir a tu esposo o esposa siempre cuando no tenga ingresos mayores a $66.917,91 en todo el año y sea residente en el país. La deducción anual es de $62.385,20 o $5.198,77 por mes y es solo para los casados, no aplica si estas conviviendo.

Hijos

Se podrán deducir hasta el mes que cumplan 18 años, si son residentes en el país y si no tienen ingresos anuales mayores a $66.917,91. La deducción anual es de $31.461,09 o $2.621,76 por mes.

Por aplicación de la Resolución General 4286/2018 (AFIP), la deducción por hijo, corresponderá a quien posea la responsabilidad parental, en los términos del Código Civil y Comercial de la Nación. Cuando ésta es ejercida por los dos padres y ambos deban computar la deducción, cada uno podrá computar el 50% del importe o uno de ellos el 100% de dicho importe.

Cuando de sujetos incapacitados para el trabajo mayores de 18 años, la deducción será computada por el pariente más cercano. Si ambos padres desean computar la deducción, deberán tomar cada uno el 50% del valor deducible o uno de ellos el 100% de dicho importe.

¿Qué debo informar en el Siradig si cambio de trabajo?

Deberás presentar al nuevo agente una impresión de la liquidación informativa dentro de los 10 días hábiles contados desde que tal hecho ocurra.

  1. Ingresar en el servicio "Siradig- Trabajador".
  2. Haces clic en tu nombre.
  3. Creas un nuevo borrador.
  4. Seleccionas la solapa de empleador.
  5. Cambias el empleador.
  6. Al cambiar tu empleador, te pedirá informar los ingresos que tuviste con el mismo por los meses que van del año, esta información la podes ver en los recibos de sueldos. Los datos de las retenciones que hayas tenido en el año, lo podes sacar del servicio "Mis Retenciones".

Nota: Si tenes más de un trabajo, tu agente de retención será el empleador que abone el mayor sueldo bruto por todo conceptos. No te olvides que tenes que informar la condición de pluriempleo en el SIRADIG.

Recomendamos leer: Qué presentaciones anuales deben hacer los empleados en relación de dependencia: "Presentación de Ganancias para empleados".

¿Pueden retenerme más del35%?

Los empleadores tiene que considerar el tope del 35% para realizar las retenciones de gancias de sus empleados, mensualmente. Este tope no se aplicará para cuando se tenga que hacer la liquidación anual (hasta el último día hábil de abril) o la liquidación final.

Esto puede ocurrir por ejemplo si tenías otro trabajo y no te retuvieron lo que correspondía en su momento o con el cobro del bono de fin de año.

El trabajador puede pedir por nota que sí se tenga en cuenta el tope del 35%, para no quedarse sin salario. En este caso tendría que inscribirse en el impuesto a las ganancias y pagar en junio.


Evelyn Lorena Muriel
Contadora Pública


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