1. ¡Bienvenida al curso!

2. Relación de Dependencia vs Trabajo independiente

• Ventajas y desventajas trabajo bajo relación de dependencia.
• Ventajas y desventajas trabajo independiente.

1. Introducción

• ¿Realmente el trabajo independiente es para vos? 

2. Problemática actual de los contadores

• Testimonios reales y perspectiva de la profesión. 

3. Inscripciones como profesional independiente

• Monotributo vs Responsable Inscripto.
• Ingresos Brutos.
• Matriculación.

4. Clientes

• Tipos de clientes. 
• Buscando al cliente ideal. 
• Clientes ratas NO. 
• ¿Cómo tratar con clientes conflictivos?. 
• Mi valor agregado para el cliente. 

5. ¿Cómo organizar el trabajo?

• Análisis para saber en qué estoy gastando mi tiempo.
• ¿Cómo organizar las tareas?.
• Plan semanal.
• Tareas importantes y urgentes. 

1. Introducción al Monotributo

• ¿Qué es el Monotributo?
• ¿Quiénes pueden ser monotributistas?
• Condóminos
• ¿Qué impuestos se pagan?
• ¿Cómo se determina la cuota?
• Tabla categorías Monotributo

2. Inscripción Monotributo

• CUIT y Clave Fiscal
• Solicitud de CUIT y Clave Fiscal en forma presencial.
• Solicitud de CUIT y Clave Fiscal en forma digital.
• Antes del alta del monotributo
• Alta Monotributo: paso a paso pantallas de AFIP.
• Constancias: para que sirve, de donde se obtiene, que tenes que tener si tenes un local a la calle.
• Obra social: elección, constancias y trámites.
• Declaración Jurada de Salud.
• Domicilio fiscal electrónico: qué es, cada cuando hay que mirarlo.
• Inscripción Monotributo Unificado.

3. Gestión del Monotributo 1

• Constancias de inscripción. F 152 y F 184.
• Constancia de inscripción bloqueada.
• Obra Social: requisitos afiliación y otros trámites.
• Domicilio Fiscal Electrónico.

4. Gestión del Monotributo 2

• Vencimientos y pagos.
• Pagos por medios electrónicos.
• El Código Único de Revista (CUR).
• Servicio “CCMA – Cuenta Corriente Monotributistas y autónomos”.
• ¿Cómo adherir el Monotributo a débito automático?.
• ¿Cómo pagar el Monotributo con un VEP generado por un tercero?.
• ¿Cómo delegar un servicio de AFIP?.
• Cómo pagar el Monotributo vencido. Formulario 155.
• Reimputación de pagos

5. Obra Social

• ¿Es obligatorio pagar el componente de obra social?.
• Elección de Obra Social.
• Requisitos para la Afiliación.
• Obra Social y prepaga.
• Inscripción de adherentes.
• Cambio de obra social.
• Baja de Adherentes.
• Procedimiento de inscripción online paso a paso.

6. Facturación

• Tipos de facturas.
• Profesionales: ¿factura o recibo?.
• Facturación manual de resguardo.
• CAI /Código de Autorización de Impresión) y CAE (Código de Autorización Electrónico).
• ¿Cómo anular una factura?.
• Alta punto de venta.
• Factura electrónica.
• Comprobantes en línea.
• Controlador fiscal. Nueva y vieja tecnología.
• Informes.
• ¿Cuándo se puede optar entre factura electrónica y controlador fiscal?.
• Sanciones.
• Nuevo facturador cómo usarlo paso a paso.

7. Recategorización

• ¿Cuándo hay que hacer la recategorización obligatoria?.
• ¿Cómo se realizan las recategorizaciones?.
• ¿Cuándo no corresponde recategorizarse?.
• Ejemplos.
• Proyección de ingresos y posible exclusión.
• Ingresos que si e ingresos que no se deben tener en cuenta para la recategorización.
• Recategorización de oficio.
• Sanciones.
• Recategorización- Hoja de cálculo
• Recategorización- Paso a paso

8. Baja del Monotributo

• ¿Cuándo realizar la baja?. Efecto.
• Motivos de baja para el Monotributo: cese de actividad, renuncia, falta de pago.
• Baja retroactiva.
• Baja por fallecimiento.
• Baja por jubilación.
• ¿Cómo verificar que el trámite de baja fue realizado correctamente?

9. Exclusión del Monotributo

• Exclusión de pleno derecho – causales.
• Momento a partir del cual opera la exclusión.
• Exclusión por fiscalización presencial.
• Exclusión por controles sistémicos.
• Cuándo va a poder volver al monotributo.
• Pasos a seguir a partir de la exclusión. Cómo utilizar lo que se pagó en el Régimen Simplificado.

10. Plan de pagos y reingreso al Monotributo  

• Pasos a seguir para armar un plan de pagos (web AFIP).
• Pasos a seguir para hacer el alta del Monotributo (web AFIP).
• Declaración Jurada de Salud obligatoria.
• Registro Único Tributario.

1. Introducción al Impuesto Sobre los Ingresos Brutos

• ¿Qué es el Ingresos Brutos?.
• Categorías de contribuyentes.
• Alta de Ingresos Brutos.
• Monotributo unificado Provincial.
• Puntos y tips.
• Domicilios provinciales – Registro Único Tributario.
• Retenciones y Percepciones de Ingresos Brutos (video en recursos).

2. Convenio Multilateral – ventas por Internet

• Resumen impuestos nacionales, provinciales y municipales
• Agentes de retención y percepción.
• Funcionamiento del Convenio Multilateral cuando la venta es entre ausentes (ventas por Internet). 
• Ventas de servicios por Internet.

3. Cómo recuperar saldos a favor de Ingresos Brutos

• ¿Por qué se generan los saldos a favor?
• ¿Qué mecanismos existen en la ley para recuperarlo?

4. Procedimiento para recuperar saldos a favor

• Herramientas para recuperar saldos a favor de Ingresos Brutos.
• Paso a paso para realizar los trámites (con un ejemplo).

5. DDJJ Anual (CM05)

• Introducción DDJJ Anual
• Régimen Especial (Art 10)
• SIFERE WEB - Funcionalidades
• Régimen General (Art 2 para una persona física)

1.Primer caso práctico - introducción

• Presentación del caso.
• ¿Qué documentación hay que solicitar a un nuevo cliente?.

2. Primer caso práctico - Práctica 1

• Certificado de retención.
• Art 10. Ley de Convenio Multilateral.
• ¿Cómo adherir un servicio en la web de AFIP?.
• Servicios para el Convenio Multilateral.
• Retenciones Sircreb
• Cómo armar un  archivo“txt” para importar percepciones y retenciones.

3. Primer caso práctico - Práctica 2

• Armado del papel de trabajo para liquidación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
• Paso a paso para el armado de la DDJJ en el Sifere web.
• Planilla para automatizar el control del Monotributo (exclusiones y recategorizaciones).

4. Primer caso práctico - Práctica 3

• Pago del Monotrobuto.
• Sistema Registral.
• Registro Único Tributario.

5. Segundo caso práctico - Convenio Multilateral - Régimen General (introducción)

• Introducción a la mecánica de liquidación de Convenio Multilateral: inicio de actividad (art. 14 CM).
• Presentación ejemplo práctico con caso de ventas por Mercado Libre.

6. Segundo caso práctico - Convenio Multilateral - Régimen General (práctica)

• Cómo controlar la información recibida (retenciones, percepciones, saldos a favor).
• Armado de papel de trabajo completo para la liquidación del impuesto a los Ingresos Brutos Convenio Multilateral Régimen General ( Mes de inicio de ventas por Mercado Libre en 3 jurisdicciones).
• Presentación en el servicio SIFERE WEB (AFIP).

1. Presentación del módulo extra Monotributo

• Presentación del módulo.

2. Categorización retroactiva AFIP

• Situación actual después de la categorización de AFIP.
• Cómo controlar la categoría actual.
• Planilla para recategorización
• Medios de pagos VEP y Plan de pagos.

3. Presentación Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes

• Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal.
• Procedimiento Transitorio de Acceso al Régimen General.
• Procedimiento Permanente de Transición al Régimen General.cRégimen Voluntario de Promoción Tributaria del Régimen General.

4. Beneficios para contribuyentes cumplidores

• Reingreso al monotributo.
• Beneficio reducción de IVA.