Contribuyentes no confiables: restricciones para cobrar

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El BCRA anunció restricciones para los contribuyentes considerados "no confiables". No podrán realizar cobros a través de tarjetas de crédito ni transferencias.

Contribuyentes No Confiables: Nuevas Restricciones con las Tarjetas de Crédito

A partir del 16 de diciembre de 2024, el Banco Central implementará una medida que afectará a un grupo específico de contribuyentes: aquellos considerados "no confiables". Esta decisión, en coordinación con la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), busca fortalecer la transparencia fiscal en el país y garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

¿Quiénes son los Contribuyentes No Confiables?

La categoría de contribuyentes no confiables fue creada en 2016 por la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos). Aquellos que pertenecen a esta lista pueden ser individuos, empresas o comercios cuyo CUIT (Código Único de Identificación Tributaria) se encuentra restringido. Las razones para ser clasificado como no confiable incluyen:

• No presentar declaraciones juradas de IVA, Ganancias o cargas sociales.
• No haber constituido un domicilio fiscal electrónico.
• No estar al día con las obligaciones fiscales al momento de la constitución de una nueva sociedad.

Las Nuevas Restricciones

Con la nueva normativa, las empresas de procesamiento de pagos estarán obligadas a impedir las operaciones de cobro a través de transferencias, tarjetas de crédito o débito para aquellos cuyos CUIT estén en la "Base de Contribuyentes No Confiables".

Esto significa que, si un contribuyente tiene su CUIT inhabilitado, no podrá facturar ni cobrar a través del sistema bancario. Esta medida busca llenar un vacío previo donde algunos contribuyentes no confiables podían operar sin restricciones.

Cómo Verificar el Estado del CUIT

Es fundamental que los contribuyentes verifiquen el estado de su CUIT para asegurarse de que no están en la base de contribuyentes no confiables. Esto se puede hacer fácilmente a través del sitio web de la AFIP con la clave fiscal correspondiente. En el servicio “Sistema Registral”/Opciones/Consultas, se podrá identificar si el CUIT está completo, limitado o clasificado como no confiable.

También se puede hacer la consulta de Estados Administrativos de la C.U.I.T. sin clave fiscal, solo con el número de CUIT.

Además, podés enterarte del cambio en el estado administrativo de la CUIT mediante el “Domicilio Fiscal Electrónico” o el servicio “e-ventanilla”.

Tipos de Estados Administrativos

Los estados administrativos determinan distintos grados de acceso a los servicios con clave fiscal y a trámites.

1. Activo

Descripción: Este estado permite a los contribuyentes acceder a todos los servicios disponibles sin restricciones.
Acceso: Los usuarios en estado activo pueden realizar trámites, consultar información y operar normalmente dentro del sistema de la AFIP.
Requisitos: Para mantener este estado, es necesario cumplir con todas las obligaciones fiscales y tener la documentación en regla.

2. Limitado

Descripción: Los contribuyentes en estado limitado tienen acceso restringido, solo permitiendo el ingreso a los servicios mínimos o a aquellos que son necesarios para subsanar inconvenientes.
Acceso: Este estado es común para aquellos que tienen deudas o presentaciones pendientes, y suelen requerir de gestiones adicionales para volver a un estado activo.
Requisitos: Es recomendable regularizar la situación fiscal para lograr el cambio a estado activo.

3. Inactivo

Descripción: Este estado impide el uso de todos los servicios hasta que el estado sea reactivado. Es el más restrictivo de los tres.
Acceso: Incluye a cooperativas inhabilitadas por el INAES y a sociedades en formación que no han cumplido con el plazo para registrar su conformación definitiva.
Requisitos: Para volver a un estado activo, se debe regularizar la situación que causó la inactividad, ya sea a través del cumplimiento de obligaciones o la presentación de la documentación requerida.

Pasos a Seguir en Caso de Ser Considerado No Confiable

Si un contribuyente descubre que su CUIT ha sido clasificado como no confiable debe:

• Revisar desde los serivicios de "Sistema de Cuentas Tributarias" y "Sistema Registrak" en ARCA para identificar presentaciones pendientes y regularizarlas lo antes posible. Esto incluye realizar altas en los impuestos correspondientes o ingresar en un plan de pago si se tienen deudas.
• Hacer una "Presentación Digital", trámite “Estado administrativo de la CUIT. Reactivación presencial”.
• El caso será analizado por las áreas correspondientes, quienes van a evaluar la situación particular para determinar si es posible restituir el estado de la CUIT.
• La decisión administrativa será comunicada a través del domicilio fiscal electrónico de la persona responsable de la CUIT.

Consecuencias de la Inhabilitación del CUIT

La inhabilitación del CUIT puede tener graves repercusiones para cualquier empresa, ya que sin la posibilidad de facturar o cobrar, se pone en riesgo la continuidad del negocio. Esta situación es comparable a que a una persona le retiren su DNI, impidiéndole circular libremente.