Intercambio de Información entre Argentina y EE.UU.
En un contexto marcado por el blanqueo de capitales, la AFIP recibió la primera tanda de información financiera de contribuyentes argentinos en Estados Unidos.
Acuerdo EEUU- Argentina: Información Recíproca
Recientemente, la AFIP recibió información sobre aproximadamente 145.000 cuentas bancarias de Estados Unidos de residentes argentinos. Este intercambio de datos, realizado bajo la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA), tiene como objetivo combatir la evasión fiscal y mejorar la recaudación tributaria en el país.
La AFIP también ha enviado información sobre ciudadanos estadounidenses que poseen cuentas en Argentina.
Este avance es resultado de un acuerdo de intercambio de información firmado con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE.UU., impulsado por gestiones realizadas en 2016 y por Sergio Massa cuando estaba al frente del Ministerio de Economía.
¿Qué es el FATCA?
El FATCA es un acuerdo internacional que permite a los gobiernos de EE.UU. y otros países compartir información sobre cuentas bancarias de ciudadanos estadounidenses en el extranjero, así como de extranjeros que tengan cuentas en EE.UU. Su propósito es identificar activos no declarados y evitar que los contribuyentes evadan sus obligaciones fiscales.
Información Recibida
El intercambio de información que recibió la AFIP incluye:
- Titulares de Cuentas: Identificación de los propietarios de las cuentas.
- Intereses y Dividendos: Montos de intereses y dividendos percibidos en estas cuentas.
- Rentas de Origen Estadounidense: Otras rentas obtenidas por residentes argentinos hasta el 31 de diciembre de 2023.
Sin embargo, es importante señalar que esta información no incluye datos sobre beneficiarios finales ni movimientos específicos de las cuentas, lo que podría limitar las acciones inmediatas que las autoridades fiscales pueden tomar.
Curso: PRIMEROS PASOS COMO CONTADOR INDEPENDIENTE
¡¡¡ÚLTIMOS DÍAS PARA INGRESAR A PRECIO ESPECIAL!!!
10% de DESCUENTO y 3 CUOTAS SIN INTERÉS
QUIERO TOMAR EL CURSO
La información enviada por parte de Estados Unidos es desde el 1° de enero de 2023 en adelante. Esto, debido a que el acuerdo modelo IGA 1, no fue retroactivo a años anteriores. En el caso de otros países, Estados Unidos sí ha firmado el intercambio de información de manera retroactiva.
Se envía la información, en la medida que el titular de la cuenta sea una persona humana residente en la Argentina y se hayan pagado en esa cuenta más de USD 10 de intereses en cualquier momento del año.
Detalles del Acuerdo
El acuerdo de intercambio de información busca aumentar la transparencia fiscal y combatir la evasión. La AFIP también ha enviado información sobre ciudadanos estadounidenses con cuentas en Argentina, estableciendo un sistema de reciprocidad. Este proceso se lleva a cabo bajo estrictas condiciones de seguridad e infraestructura para garantizar la confidencialidad de los datos.
Relación con el Blanqueo de Capitales
La llegada de estos datos coincide con la primera fase del Régimen de Regularización de Activos, conocido popularmente como blanqueo de capitales. Este régimen fue prorrogado hasta el 31 de octubre de 2024, permitiendo a los contribuyentes regularizar bienes no declarados, tanto en Argentina como en el extranjero, sin enfrentar sanciones severas.
La información recopilada es crucial para incentivar la participación en el blanqueo, ya que la AFIP podrá cruzar estos datos con las declaraciones locales de los contribuyentes para detectar posibles irregularidades. Esto representa una oportunidad significativa para aquellos que buscan poner en regla sus activos ocultos.
Principales Claves para Evitar Problemas con la AFIP
- Plazos de Regularización: Aunque la nueva fecha de cierre de la primera fase del blanqueo, el 31 de octubre, es una fecha importante, no es el último día para regularizar cuentas. Los contribuyentes pueden hacerlo sin costo hasta el 31 de marzo de 2025, siempre que los fondos no superen los USD 100,000. Para montos mayores, se aplicará un 15% sobre el excedente.
- Opción de Regularizar Más Tarde: Optar por blanquear más adelante puede ofrecer claridad sobre cómo se implementará el intercambio de información. Sin embargo, quienes blanqueen después del 30 de septiembre no podrán transferir fondos a Argentina sin pagar el impuesto correspondiente.
- Aplicación a Sociedades: FATCA no obliga a informar sobre cuentas de sociedades que no generaron ingresos de fuente estadounidense. Por lo tanto, muchas cuentas offshore, como las de las Islas Vírgenes Británicas, no serán reportadas.
- Blanqueo de Cuentas e Inmuebles en Sociedades: El régimen de blanqueo permite regularizar la participación en sociedades, no los activos dentro de ellas. Es fundamental presentar un balance contable para incluir las cuentas o propiedades de la sociedad.
- Cuentas en Islas Vírgenes Británicas: Estas islas están suscritas a acuerdos de intercambio de información, lo que implica que los datos sobre estas cuentas podrían llegar a la AFIP en el futuro.
- Interés en el Blanqueo: A pesar de la desinformación, hay un creciente interés por parte de los contribuyentes en regularizar sus activos no declarados, especialmente aquellos que han obtenido intereses significativos en 2023.