GANANCIAS: Régimen Simplificado ¿FIN al MONOTRIBUTO?

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📌 ¡No te pierdas este artículo donde explico el nuevo régimen simplificado de ganancias fácil! y te cuento: ¿Por qué se habla del FIN DEL MONOTRINBUTO?

Nuevo Régimen Simplificado de Ganancias: ¿El principio del fin del Monotributo?

A partir de la Resolución General AFIP 5704/2024 se implementa en Argentina un Régimen de Declaración Jurada Simplificada para el impuesto a las ganancias de personas humanas. Este nuevo régimen busca facilitar la transición desde el Monotributo hacia un sistema más formal y progresivo.

¿Qué es el Régimen Simplificado de Ganancias?

Se trata de una modalidad que permite a ciertos contribuyentes presentar una declaración jurada más ágil y automática, basada en información precargada por ARCA, con menor carga administrativa y sin la obligación de declarar el patrimonio.

¿A quiénes alcanza?

• Personas humanas y sucesiones indivisas residentes en el país
• Quienes tengan ingresos provenientes exclusivamente de actividades económicas de fuente argentina.
• Que sean contribuyentes del impuesto a las Ganancias.

Pueden optar por esta presentación simplificada para el año que viene (período fiscal 2025 con vto en junio 2026).

¿Qué cambia respecto al Monotributo?

El Monotributo combina el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y Ganancias en un solo pago mensual, con montos fijos por categoría. Este nuevo régimen, en cambio:

• Exige una declaración anual de Ganancias.
• Calcula el impuesto según alícuotas progresivas, como en el régimen general.
• Incluye deducciones automáticas y simplificadas.
• Permite créditos fiscales del IVA, lo cual no sucede en el Monotributo.

¿Por qué se busca incentivar el paso al nuevo régimen?

La política fiscal actual busca formalizar progresivamente a los pequeños contribuyentes, reduciendo las distorsiones del Monotributo y ampliando la base del impuesto a las ganancias.

Algunos motivos clave del cambio:

• El Monotributo queda desactualizado frente a la inflación rápidamente.
• En muchos casos, funciona como un “techo” que desalienta el crecimiento económico.
• El nuevo régimen permite tributar de forma más justa, según ingresos reales.

¿Es obligatorio pasarse?

No por ahora. Sin embargo, se prevé que, a mediano plazo, el Monotributo como lo conocemos pueda reconvertirse o incluso desaparecer. Este nuevo régimen sería su reemplazo natural para ciertos perfiles de contribuyentes.

ARCA reglamentará la confección de la declaración simplificada, que seguramente tenga deducciones de ganancias precargadas también. La información estará disponible en el micrositio de AFIP: “Ganancias y Bienes Personales”.

¿Desde cuándo rige?

El nuevo régimen está operativo desde el 1 de junio de 2025, con posibilidad de adhesión voluntaria para quienes cumplan los requisitos hasta la presentación de la DDJJ.

¿Cómo se adhiere a esta opción simplificada?

• Ingresando al sitio de la Agencia: https://www.arca.gob.ar
• A través del servicio “Sistema Registral - opción: “Ganancias PH Simplificada”.
• Plazo: Desde el 1 de junio de 2025 hasta el día anterior al vencimiento general de la declaración jurada 2025.

Condiciones

• Tener Clave Fiscal Nivel 3 o superior.
• Tener la CUIT activa y sin restricciones.
• No estar en los segmentos de alta significación fiscal (11 o 12). Para comprobar si estas en segmentos de alta significación fiscal ingresá a: ”Sistema Registral”, menú “Consulta”, opción “Datos registrales”, ítem “Datos fiscales”
• No ocupar funciones públicas que impliquen ser considerado Persona Expuesta Políticamente, según los criterios de la Unidad de Información Financiera

De comprobarse el cumplimiento de la totalidad de las condiciones y requisitos, los solicitantes serán caracterizados con el código “618-Ganancias PH simplificada” en el Sistema Registral.

Los contribuyentes y responsables que hubieran ejercido la opción podrán desistir de la solicitud en cualquier momento, ingresando al servicio “Sistema Registral”, opción “Ganancias PH simplificada”.

Vigencia

De acuerdo con lo establecido expresamente por la Resolución General 5704/2025, la modalidad simplificada de declaración jurada del Impuesto a las Ganancias se aplicará únicamente para el período fiscal 2025. Esto significa que no estará habilitada de forma automática para ejercicios posteriores.

Para que esta modalidad continúe en vigencia en años siguientes, será necesario que la AFIP la prorrogue o reglamente nuevamente mediante una nueva norma. Por este motivo, el Poder Ejecutivo ya envió un proyecto de ley al Congreso con el objetivo de consolidar y dar continuidad a este esquema simplificado.

Te cuento en detalle cómo funciona este régimen y qué implica para los contribuyentes en el siguiente video:

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