MONOTRIBUTO PROMOVIDO: mofificaciones 2025

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¿Cuánto se paga de Monotributo Promovido en el 2025?. Aportes para la jubilación y obra social. Requisitos y trámites paso a paso para inscribite.

El Monotributo Promovido es un tipo de monotributo pensado para aquellas personas que están comenzando su actividad independiente. Pagando el monotributo promovido vas a estar generando aportes para la jubilación futura y vas a tener acceso a una obra social.

Requisitos y actividades del Monotributo promovido

Para inscribirse el trabajador independiente promovido tiene que cumplir con todas y cada una de las siguientes condiciones:

• Tener más de 18 años.
• Realizar una actividad independiente, no puede ser importación (ni de bienes ni de servicios). Tampoco podés tener local o establecimiento estable. Si podés trabajar en tu casa, siempre y cuando el lugar que ocupés no sea un local. Podés consultar en la página de AFIP el código de actividades autorizadas para el monotributo promovido.
• La actividad que realicés, tiene que ser tu única fuente de ingresos. No pueden adherirse quienes revistan el carácter de jubilados, pensionados, empleados en relación de dependencia o quienes obtengan o perciban otros ingresos de cualquier naturaleza, ya sean nacionales, provinciales o municipales, excepto los provenientes de planes sociales.
• No podés tener más de una unidad de explotación (un solo lugar de trabajo).
• Si vas a realizar una actividad de servicios o de locación, no podés efectuar más de 6 operaciones con una misma persona en el plazo de un año. Cada una de estas operaciones tiene que ser como máximo por $127.189,40.
• No podés ser empleador.
• No tenés que ser contribuyente del impuesto sobre los bienes personales. En el 2025, el total de bienes valuados al 31/12/2024, no puede superar los $292.994.964,89.
• En los 12 meses anteriores, no debés haber obtenido ingresos superiores al monto máximo que se establece para la categoría A del Monotributo ($7.813.063,45 desde enero 2025).
  Hay que llevar un control mensual de los facturado en los doce meses inmediatos anteriores, para no excederse del tope anual. Como excepción y por única vez se permite que los ingresos superen el tope en no más de $629.890,39.
• Si sos graduado universitario, no pueden haber pasado más de 2 años desde la fecha de expedición del título. El título no puede ser de una universidad donde hayas tenido que pagar para cursar (ni matrículas ni cuotas por los estudios cursados).

Paso a paso cómo hacer la inscripción del Monotributo promovido

Debés realizar la inscripción del Monotributo promovido de acuerdo a los siguientes pasos: inscripción al Monotributo general.

De igual forma que en el Monotributo general, el talonario de facturas de un monotributista promovido se pide por la página de Afip. No estás obligado a usar factura electrónica si sos monotributista promovido.

Podés emitir factura electónica a través del facturador para monotributistas o por el servicio con clave fiscal “Comprobantes en línea”. Recordá que la factura "C" que emitas va a tener la leyenda "Monotributo trabajador independiente promovido".

¿Cuánto se paga por el Monotributo Promovido en el 2025?

El Decretro 444/2023 introdujo cambios para el monotributo pomovido con vigencia desde el 5 de semptiembre de 2023:

• Por 36 meses, es decir 3 años, desde la inscripción en el monotributo promovido o desde septiembre 2023, los contribuyentes van a pagar el 1% de cuota de inclusión social, en vez del 5% que venían pagando anteriormente. Además se fija un tipo de 25% del aporte del aporte mensual al sistema previsional correspondiente, con lo cual se deberá pagar o el 1% de lo facturado el mes anterior o el tope del 25% del aporte al SIPA, que a valores de 2025 sería $2.967,75.
• Luego de los 3 años la cuota de inclusión social aumentará a 2,25% de los ingresos brutos mensuales.

Los contribuyentes de la categoría "B" que cumplan con las condiciones para adherir al monotributo promovido, sin considerar los requisitos que refieren a los ingresos brutos, tendrán la posibilidad de reemplazar la cotización previsional por la cuota de inclusión social.

¿Qué es el ajuste anual del monotributo promovido?

Cumplido cada año, se deberá calcular cuántos meses de aportes jubilatorios correspondientes al monotributo se cubrieron con el total de las cuotas abonadas. Cuando la cantidad de meses cancelados sea inferior a los que el trabajador promovido permaneció en el régimen, podrá abonar los meses faltantes, al valor vigente al momento del pago, para ser considerado aportante regular.

El pago podrá realizarse hasta el 20 de febrero del año siguienteal que correspondan los aportes.

¿Cómo pagar el Monotributo promovido?

Deberás generar el VEP para pagar el monotributo promovido a través del servicio "Presentación de DDJJ y Pagos" de la página de AFIP. Tenes que:

1. Hacer clic en la opción "Nuevo VEP".
2. Seleccionar tu CUIT, "Monotributo" (dentro de las opciones de "Grupos de Tipos de Pagos) y "Monotributo-Pago a Cuenta- Promovidos" (dentro de las opciones de "Tipo de Pago").
3. En la pantalla siguiente deberás elegir: el período fiscal a pagar (mes y año), y seleccionar tu CUR (código que refleja la condición en la que te inscribiste como monotributista). El CUR se encuentra en la credencial de pago del Monotributo.
   Nota: Tené en cuenta que si optaste por acceder una Obra Social, el código será distinto, al igual que si tenés adherentes a la Obra Social.
4. Una vez seleccionado el CUR se te habilitará el campo para que cargués el 5% de lo facturado en el mes.
5. En la pantalla siguiente debés seleccionar el sitio a donde efectuarás el pago: si tu cuenta bancaria es de un banco público (Nación, Provincia, Ciudad u otro banco público) debés seleccionar la red "link", si tu cuenta bancaria es de un banco privado, hacés clic en "pagos mis cuentas" que es de la red Banelco.
6. Aceptás y ya tenés generado el VEP.
7. Ahora te queda ir al homebanking de tu banco y pagar.

¿Cuándo vence el Monotributo promovido?

Tenés tiempo de pagar la cuota mensual del monotributo hasta el día 20 de cada mes.

Monotributo promovido para jubilarse

Para acceder a los beneficios jubilatorios debés realizar un pago mensual, como mínimo desde enero 2025 de $2.967,75 (importe correspondiente al 25% del aporte SIPA de la categoría A del Monotributo).

¿Cómo consultar los aportes?

Para consultar los aportes realizados tenés que acceder al servicio web de AFIP, con Clave Fiscal: "SICAM -Sistema de Información para contribuyentes autónomos y monotributistas".

Es importante aclara que el Monotributo promovido suma aportes para la jubilación, a diferencia del Monotributo social que solo suma años trabajados para la jubilación mínima.

Obra Social Monotributo promovido

La elección de la obra social la tenés que hacer al momento de realizar la inscripción en el Monotributo en la web e AFIP.

Vas a pagar el componente de obra social del Monotributo que en el 2025 es de $16.716,32 por mes, es decir que si optás por tener obra social, el importe total que debés pagar por el Monotributo Promovido en total es de $19.684,07.

¿Es obligatoria la obra social?

En este tipo de monotributo podrás optar por NO tener una obra social, para lo cual debés modificar los datos desde el servicio "Monotributo"- “Datos del Monotributo"- "Modificar datos del Monotributo”.

La renuncia a la obra social producirá efectos a partir del primer día del mes siguiente al de su formulación, es decir, que deberá ingresarse las cotizaciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y al Sistema Nacional del Seguro de Salud hasta el mes del desistimiento, inclusive.

En caso de haber desistido, podrás optar, en cualquier momento, por acceder nuevamente a las prestaciones de salud, en las condiciones que determine la Superintendencia de Servicios de Salud.

Monotributo promovido paga Ingresos Brutos.

No te olvides que al momento de realizar la inscripción, también tenés que anotarte en el Impuesto a los Ingresos Brutos. Es importante realizar está inscripción y tramitar las exclusiones que autoriza la ley en la DGR, para no sufrir retenciones bancarias principalmente.

Monotributo promovido recategorización

No se hace la recategorización semestral del monotributo, salvo que superes los ingresos máximos anuales. En este caso vas a tener que recategorizarte y pasar al Monotributo general.